Glosario
Glosario para cooperativas
Términos jurídicos y contables de recuperación de cartera, explicados en lenguaje claro para quienes dirigen o gestionan la cartera de una cooperativa. Sin tecnicismos innecesarios, con foco en lo que cada concepto implica para su institución.
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Cartera vencida
Cartera de créditos cuyo plazo de pago ya venció sin que el asociado haya pagado la cuota correspondiente. Es el primer indicador de riesgo en la cartera de una cooperativa.
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Cartera castigada
Créditos que la cooperativa retiró del activo del balance por considerarlos de recuperación improbable, sin renunciar al derecho de cobro.
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Deterioro de cartera
Reconocimiento contable de la pérdida esperada de una cartera de créditos según su nivel de riesgo, basado en modelos NIIF y regulación solidaria.
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Provisión de cartera
Reserva contable que la cooperativa constituye para cubrir la posible pérdida de créditos en mora, proporcional al nivel de riesgo de cada franja.
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Mérito ejecutivo
Cualidad legal de un documento que permite iniciar un proceso ejecutivo directamente, sin necesidad de un juicio previo que declare la existencia de la deuda.
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Pagaré en blanco
Pagaré firmado por el deudor con espacios sin diligenciar, acompañado de una carta de instrucciones que autoriza llenarlo conforme a reglas pactadas.
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Cobro persuasivo
Primera etapa de recuperación de cartera, no judicial, basada en comunicación directa con el asociado para lograr el pago voluntario.
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Cobro prejurídico
Etapa intermedia de recuperación en la que interviene un abogado con comunicaciones formales, pero aún sin demanda. Busca un acuerdo antes del proceso judicial.
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Cobro jurídico
Recuperación de cartera mediante proceso judicial ejecutivo, donde el juez ordena el pago forzoso y autoriza medidas cautelares como embargos.
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Cobro coactivo
Procedimiento especial de recuperación reservado a entidades públicas y a algunas entidades con jurisdicción coactiva, que permite cobrar sin acudir a un juez.
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Prescripción
Extinción de la acción jurídica por el paso del tiempo. Un pagaré prescrito ya no puede cobrarse por vía ejecutiva.
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Caducidad
Extinción del derecho por no ejercerlo dentro del plazo fijado por la ley. A diferencia de la prescripción, no admite interrupción.
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Medidas cautelares
Decisiones judiciales que aseguran el resultado del proceso, típicamente embargando bienes del deudor para evitar que los oculte o los transfiera.
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Embargo de salario
Medida cautelar que afecta la parte embargable del salario del deudor, con topes fijados por ley para proteger el mínimo vital.
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Codeudor solidario
Persona que firma el pagaré junto al deudor principal y asume la obligación en las mismas condiciones. La cooperativa puede exigir el pago total directamente a cualquiera de ellos.